Basel, CH – Juni 2023
Zerlegung mit Meat and Fish Management 4/4
Zum Abschluss unserer Newsletter-Serie zum Thema Zerlegung möchten wir Ihnen die umfangreichen Reporting-Möglichkeiten vorstellen. Die zentralen Objekte dabei sind, wie in der Ausgabe zu «Ausführung» bereits eingehend beschrieben, der Trennprozessauftrag und die zahlreichen PDAO-Vorgänge, die mit Referenz zum Trennprozessauftrag erfasst werden.
Kalkulationsanalyse
Die Kalkulationsanalyse im Trennprozessauftrag dient dazu, verschiedene Varianten zu betrachten: Was wäre, wenn wir gemäss Planwerten zerlegt hätten? Wie sähe es aus, wenn wir gemäss Soll vorgegangen wären? Was wurde tatsächlich produziert und was genau sind die Auswirkungen?
Plan
Die Kalkulationsanalyse wird mit den Planmengen aus der MRP-Kalkulation durchgeführt.
Soll
Die Sollmengen geben an, wie die jeweiligen Output-Mengen gemäss der Definition in der Schnittliste und basierend auf den tatsächlich erfassten Input-Mengen bei der Zerlegung hätten entstehen sollen. Dabei wird die gesamte Ist-Inputmenge (Summe aller Inputs) als Soll-Outputmenge gemäss der geplanten prozentualen Aufteilung laut Schnittliste verteilt. Die Kalkulationsanalyse wird basierend auf den errechneten Sollmenge durchgeführt.
Die Sollmenge für Material 120 (Schwarte) beträgt 753,033 KG. Diese wurde basierend auf den Ist-Inputs und -Outputs errechnet.
Durch das Anzeigen weiterer Details lässt sich nachvollziehen, aus welchen Quellschnitten die Sollmenge errechnet wird.
Soll (Alternativpreis)
Für diese Analyse gelten grundsätzlich die Ausführungen zur Analyse der Sollkalkulation (siehe oben). Die Bewertung der Inputmaterialien wird mit einem alternativen Preis (z.B. Planpreis 1, Planpreis 2) durchgeführt.
Varianz
Basierend auf den erfassten Outputmengen werden u.a. anhand der prozentualen Anteile dieser Outputs deren Mengenanteile ermittelt sowie anschliessend die Inputmenge dieses Schnitts errechnet. Die tatsächlich erfassten Ist-Outputmengen werden als Bedarfe interpretiert (und in die entsprechenden Bedarfsfelder dieser Materialien geschrieben).
Ist
Mit der Kalkulationsanalyse Istkalkulation werden die erfassten Ist-Mengen der Input- und Outputmaterialien sowie die entsprechenden Ist-Preise und Werte angezeigt. Die Bewertung der Inputmaterialien erfolgt mit dem Preis der gewählten Preisquelle (z.B. Standardpreis).
In der Kalkulationsanalyse kann im Detail nachvollzogen werden, wie sich die Mengen zusammensetzen. Im Screenshot lässt sich erkennen, dass 705 KG im IST erfasst wurden. Basierend auf den Inputs hätten allerdings 753,033 KG produziert werden sollen.
Durch weitergehende Analyse kann im Detail nachvollzogen werden, wie die Ist-Menge auf die Quellschnitte verteilt wird:
Sollkalkulation (Auftrag)
Die Sollmengen im Output-Reiter des Trennprozessauftrages geben an, wie die jeweiligen Output-Mengen gemäss der Definition in der Schnittliste und basierend auf den tatsächlich erfassten Input-Mengen bei der Zerlegung hätten entstehen sollen. Dabei wird die gesamte Ist-Inputmenge (Summe aller Inputs) als Soll-Outputmenge gemäss der geplanten prozentualen Aufteilung laut Schnittliste verteilt. Die Sollkalkulation wird von vielen Kunden verwendet, um einen Soll-Ist-Vergleich auf Auftrags- und Materialebene durchzuführen, da die Sollwerte wesentlich genauer als die Planwerte sind (der Plan ist in der Regel eine Annahme, von der das Ist erheblich abweichen kann). Wie die Mengen der Sollkalkulation im Detail nachvollzogen werden können, wurde bereits in der Kalkulationsanalyse beschrieben. Im Trennprozessauftrag kann dies pro Material im Reiter «Ausgang» analysiert werden:
Im Weiteren ist ein umfassender Vergleich von Plan/Soll- und Ist-Daten möglich (prozentual, absolut, mengenbasiert, wertbasiert) möglich.
Controllingsicht Trennprozessauftrag
Dieses Controlling-Register gibt eine Übersicht über die sowohl im Plan als auch im Ist erfolgten Kalkulationen und Erfassungen. Diese werden in den folgenden drei Abweichungskategorien dargestellt:
— Trennprozessabweichung (Abweichung Ist bzgl. Input- und Outputmaterialien)
— Planabweichung Input (Abweichung Plan zu Ist für Inputmaterialien)
— Planabweichung Output (Abweichung Plan zu Ist für Outputmaterialien)
Diese Darstellungen dienen
— der Kontrolle der in Summe erfolgten Erfassungen (Planmengen / Ist-Mengen)
— der Kontrolle der erfolgten Kalkulationen (verwendeten Preise und errechneten Werte), sowie
— der Analyse der entsprechenden Abweichungen
Kostensicht
Die Kostensicht ermöglicht einen Kostenvergleich sowohl auf Auftrags- (alle Kosten) und Schnittebene wie auch für einzelne Outputmaterialien. Im Customizing kann hinterlegt werden, welche Preisquelle für die Bewertung und die anschliessende Berechnung der Planpreise, der Soll-1-Preise und der Ist-Preise verwendet werden sollen. Im unten angeführten Beispiel kann man eine gravierende Abweichung zwischen Plan- und Soll/Ist-Kosten erkennen. Grund hierfür ist, dass zum Zeitpunkt der Planung, die Preise für Eingangsmaterialien nicht gepflegt waren und diese mit Kosten 0 bewertet wurden.
DPS-Control-Tower-Reports
Die beiden ausgelieferten Auswertungen ermöglichen es, auftragsübergreifend Abweichung zu erkennen und diese bei Bedarf zu analysieren.
Auftragscontrolling
Diese Auswertung erlaubt es, alle Trennprozesse eines bestimmten Zeitraums auszuwerten. In der Auftragssicht werden die Eingangs- und Ausgangsmengen gegenübergestellt, in den beiden zusätzlichen Views können die Details zum entsprechenden Auftrag ausgewertet und Abweichungen identifiziert werden. Über einen Hotspot kann der Anwender jederzeit in den Auftrag verzweigen und weitere Details analysieren.
Ausbeutekontrolle auf Ausgleich
In dieser Auswertung wird die Ausbeute pro Material (Plan/Soll/Ist) ermittelt. Dies kann auch ohne Auftrags- bzw. Schnittlistenbezug erfolgen.
Wenn wir durch diesen Artikel Ihr Interesse geweckt haben sollten, zögern Sie bitte nicht, sich für weitere Informationen an Herrn Stephan Kronbichler (Business Development) zu wenden: E-Mail, Telefon +41 (0)61 508 21 42.